Finansiniai rodikliai
GRUPĖS IR BENDROVĖS VEIKLOS FINANSINIAI REZULTATAI
GRUPĖS PAGRINDINIAI FINANSINIAI RODIKLIAI (SUMOS PATEIKTOS TŪKST. EUR, JEI NENURODYTA KITAIP)
* Koreg. – koreguoti finansiniai rodikliai / duomenys yra perskaičiuojami ir pateikiami iš grynojo pelno (nuostolių) pašalinant šias sumas: 1) nerealizuotų užsienio valiutos kursų (Forex), atsirandančių dėl 16 TFAS reikalavimų, įtaką, 2) atitinkamo atidėtojo pelno mokesčio, atsirandančio dėl Forex, įtaką ir (3) išvestinių finansinių priemonių įtaką.
BENDROVĖS PAGRINDINIAI FINANSINIAI RODIKLIAI (SUMOS PATEIKTOS TŪKST. EUR, JEI NENURODYTA KITAIP)
* Koreg. – koreguoti finansiniai rodikliai / duomenys yra perskaičiuojami ir pateikiami iš grynojo pelno (nuostolių) pašalinant šias sumas: 1) nerealizuotų užsienio valiutos kursų (Forex), atsirandančių dėl 16 TFAS reikalavimų, įtaką, 2) atitinkamo atidėtojo pelno mokesčio, atsirandančio dėl Forex, įtaką ir (3) išvestinių finansinių priemonių įtaką.
* Koreg. – koreguoti finansiniai rodikliai / duomenys yra perskaičiuojami ir pateikiami iš grynojo pelno (nuostolių) pašalinant šias sumas: 1) nerealizuotų užsienio valiutos kursų (Forex), atsirandančių dėl 16 TFAS reikalavimų, įtaką, 2) atitinkamo atidėtojo pelno mokesčio, atsirandančio dėl Forex, įtaką ir (3) išvestinių finansinių priemonių įtaką.
| GRUPĖ | 2024 m. | 2023 m. | 2022 m. | 2021 m. | 2020 m. |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 pusm. | 1 pusm. | 1 pusm. | 1 pusm. | 1 pusm. | |
| Skystųjų energijos produktų krova, tūkst. t | 1.898 | 1.955 | 1.967 | 1.612 | 2.592 |
| SGD išdujinimas ir perkrova, GWh | 11.068 | 17.391 | 13.171 | 9.511 | 11.046 |
| Investicijos, ilgalaikio turto įsigijimai | 10.388 | 892 | 2.521 | 3.056 | 2.513 |
| FINANSINIAI RODIKLIAI | |||||
| Pardavimai | 42.614 | 42.398 | 35.976 | 31.629 | 40.737 |
| EBITDA (AVR) | 21.721 | 16.746 | 16.899 | 14.209 | 25.075 |
| EBITDA (pask. dvylikos mėn.) (AVR) | 40.613 | 34.834 | 28.798 | 37.302 | 61.821 |
| EBIT (AVR) | 10.054 | 5.345 | 5.588 | 832 | 11.853 |
| Grynasis pelnas (nuostoliai) | 1.459 | 8.100 | (13.848) | (6.764) | 9.412 |
| Koreg. Grynasis pelnas (nuostoliai) | 6.346 | 3.284 | 3.040 | -227 | 7.251 |
| PELNINGUMAS | |||||
| Turto grąža (ROA) (AVR) | 1,20% | 2,80% | -11,90% | 2,80% | 2,40% |
| Koreg. Turto grąža (ROA) (AVR) | 1,80% | 1,60% | -7,30% | 0,60% | 2,60% |
| Kapitalo grąža (ROE) (AVR) | 4,50% | 11,50% | -42,70% | 9,00% | 7,60% |
| Koreg. Kapitalo grąža (ROE) (AVR) | 6,30% | 6,00% | -25,90% | 2,10% | 8,30% |
| Uždirbto kapitalo grąža (ROCE) (AVR) | 3,10% | 1,80% | 2,10% | 0,30% | 4,20% |
| Koreg. Uždirbto kapitalo grąža (ROCE) (AVR) | 3,00% | 1,70% | 2,00% | 0,30% | 4,10% |
| EBITDA marža (AVR) | 51,00% | 39,50% | 47,00% | 44,90% | 61,60% |
| EBIT marža (AVR) | 23,60% | 12,60% | 15,50% | 2,60% | 29,10% |
| Grynojo pelno marža (AVR) | 3,40% | 19,10% | -38,50% | -21,40% | 23,10% |
| Koreg. Grynojo pelno marža (AVR) | 14,90% | 7,70% | 8,50% | -0,70% | 17,80% |
| FINANSŲ STRUKTŪRA | |||||
| Skolos ir nuosavybės santykis (AVR) | 265% | 281% | 337% | 210% | 243% |
| Koreg. Skolos ir nuosavybės santykis (AVR) | 243% | 264% | 300% | 222% | 239% |
| Skolos ir nuosavybės santykis – be TFAS 16 įsipareigojimų (AVR) | 133% | 120% | 117% | 64% | 60% |
| Koreg. Skolos ir nuosavybės santykis – be TFAS 16 įsipareigojimų(AVR) | 122% | 113% | 104% | 68% | 59% |
| Skolos ir EBITDA santykis (AVR) | 18 | 25 | 26 | 30 | 19 |
| Skolos ir EBITDA santykis (pask. dvylikos mėn.) (AVR) | 9 | 11 | 9 | 9 | 5 |
| Grynosios skolos ir EBITDA santykis (AVR) | 17 | 23 | 22 | 26 | 16 |
| Grynosios skolos ir EBITDA santykis (pask. dvylikos mėn.) (AVR) | 9 | 11 | 13 | 10 | 7 |
| Skolos (be TFAS 16) ir EBITDA santykis (AVR) | 8 | 9 | 5 | 5 | 2 |
| Skolos (be TFAS 16) ir EBITDA santykis (pask. dvylikos mėn.) (AVR) | 4 | 4 | 3 | 2 | 1 |
| Finansinių skolų aptarnavimo rodiklis (DSCR) (AVR) | 3 | 4 | 4 | 8 | 12 |
| Finansinių skolų aptarnavimo rodiklis (pask. dvylikos mėn.)(DSCR) (AVR) | 5 | 4 | 5 | 8 | 10 |
| Bendras likvidumo koeficientas (AVR) | 0,43 | 1,27 | 1,22 | 1,28 | 1,4 |
| RINKOS VERTĖS RODIKLIAI | |||||
| Akcijos kainos ir pelno vienai akcijai santykis (P/E rodiklis) | 13,1 | 5,3 | -1,4 | 7,2 | 9,7 |
| Koreg. Akcijos kainos ir pelno vienai akcijai santykis (P/E rodiklis) | 8,6 | 9,3 | -2,3 | 32,4 | 8,8 |
| Grynasis pelnas, tenkantis vienai akcijai | 0,004 | 0,021 | -0,036 | -0,018 | 0,025 |
| Koreg. Grynasis pelnas, tenkantis vienai akcijai | 0,017 | 0,009 | 0,008 | -0,001 | 0,019 |
BENDROVĖS PAGRINDINIAI FINANSINIAI RODIKLIAI (SUMOS PATEIKTOS TŪKST. EUR, JEI NENURODYTA KITAIP)
* Koreg. – koreguoti finansiniai rodikliai / duomenys yra perskaičiuojami ir pateikiami iš grynojo pelno (nuostolių) pašalinant šias sumas: 1) nerealizuotų užsienio valiutos kursų (Forex), atsirandančių dėl 16 TFAS reikalavimų, įtaką, 2) atitinkamo atidėtojo pelno mokesčio, atsirandančio dėl Forex, įtaką ir (3) išvestinių finansinių priemonių įtaką.
| BENDROVĖ | 2024 m. | 2023 m. | 2022 m. | 2021 m. | 2020 m. |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 pusm. | 1 pusm. | 1 pusm. | 1 pusm. | 1 pusm. | |
| Skystųjų energijos produktų krova, tūkst. t | 1.898 | 1.955 | 1.967 | 1.612 | 2.592 |
| SGD išdujinimas ir perkrova, GWh | 11.068 | 17.391 | 13.171 | 9.511 | 11.046 |
| Investicijos, ilgalaikio turto įsigijimai | 10.388 | 892 | 2.521 | 3.056 | 2.513 |
| FINANSINIAI RODIKLIAI | |||||
| Pardavimai | 40.766 | 40,946 | 34.458 | 30.090 | 39.654 |
| EBITDA (AVR) | 20.761 | 16.237 | 16.234 | 13.587 | 24.927 |
| EBITDA (pask. dvylikos mėn.) (AVR) | 38.870 | 33.699 | 27.229 | 35.951 | 62.090 |
| EBIT (AVR) | 9.144 | 4.887 | 4.970 | 246 | 11.708 |
| Grynasis pelnas (nuostoliai) | 800 | 7.695 | (14.308) | (7.239) | 9.320 |
| Koreg. Grynasis pelnas (nuostoliai) | 5.687 | 2.879 | 2.581 | -702 | 7.159 |
| PELNINGUMAS | |||||
| Turto grąža (ROA) (AVR) | 1,00% | 2,70% | -12,00% | 2,60% | 2,40% |
| Koreg. Turto grąža (ROA) (AVR) | 1,60% | 1,50% | -7,50% | 0,50% | 2,70% |
| Kapitalo grąža (ROE) (AVR) | 3,80% | 11,10% | -43,50% | 8,60% | 7,80% |
| Koreg. Kapitalo grąža (ROE) (AVR) | 5,70% | 5,60% | -26,60% | 1,60% | 8,50% |
| Uždirbto kapitalo grąža (ROCE) (AVR) | 2,90% | 1,60% | 1,90% | 0,10% | 4,10% |
| Koreg. Uždirbto kapitalo grąža (ROCE) (AVR) | 2,70% | 1,60% | 1,80% | 0,10% | 4,10% |
| EBITDA marža (AVR) | 50,90% | 39,70% | 47,10% | 45,20% | 62,90% |
| EBIT marža (AVR) | 22,40% | 11,90% | 14,40% | 0,80% | 29,50% |
| Grynojo pelno marža (AVR) | 2,00% | 18,80% | -41,50% | -24,10% | 23,50% |
| Koreg. Grynojo pelno marža (AVR) | 14,00% | 7,00% | 7,50% | -2,30% | 18,10% |
| FINANSŲ STRUKTŪRA | |||||
| Skolos ir nuosavybės santykis (AVR) | 270% | 285% | 341% | 210% | 242% |
| Koreg. Skolos ir nuosavybės santykis (AVR) | 248% | 268% | 303% | 222% | 239% |
| Skolos ir nuosavybės santykis – be TFAS 16 įsipareigojimų (AVR) | 135% | 122% | 118% | 64% | 60% |
| Koreg. Skolos ir nuosavybės santykis – be TFAS 16 įsipareigojimų(AVR) | 124% | 114% | 105% | 68% | 59% |
| Skolos ir EBITDA santykis (AVR) | 19 | 25 | 27 | 31 | 19 |
| Skolos ir EBITDA santykis (pask. dvylikos mėn.) (AVR) | 9 | 11 | 9 | 10 | 5 |
| Grynosios skolos ir EBITDA santykis (AVR) | 18 | 24 | 24 | 27 | 17 |
| Grynosios skolos ir EBITDA santykis (pask. dvylikos mėn.) (AVR) | 10 | 12 | 14 | 10 | 7 |
| Skolos (be TFAS 16) ir EBITDA santykis (AVR) | 9 | 9 | 6 | 5 | 3 |
| Skolos (be TFAS 16) ir EBITDA santykis (pask. dvylikos mėn.) (AVR) | 5 | 4 | 3 | 2 | 1 |
| Finansinių skolų aptarnavimo rodiklis (DSCR) (AVR) | 3 | 4 | 4 | 8 | 12 |
| Finansinių skolų aptarnavimo rodiklis (pask. dvylikos mėn.)(DSCR) (AVR) | 4 | 4 | 4 | 7 | 10 |
| Bendras likvidumo koeficientas (AVR) | 0,39 | 1,18 | 1,14 | 1,21 | 1,34 |
| RINKOS VERTĖS RODIKLIAI | |||||
| Akcijos kainos ir pelno vienai akcijai santykis (P/E rodiklis) | 107,5 | 11 | -6,9 | 7,2 | 9,5 |
| Koreg. Akcijos kainos ir pelno vienai akcijai santykis (P/E rodiklis) | 15,1 | 29,3 | 38,3 | 38,9 | 8,7 |
| Grynasis pelnas, tenkantis vienai akcijai | 0,002 | 0,02 | -0,038 | -0,019 | 0,024 |
| Koreg. Grynasis pelnas, tenkantis vienai akcijai | 0,015 | 0,008 | 0,007 | -0,002 | 0,019 |
Veiklos rodiklių paaiškinimai
| RODIKLIS | FORMULĖ |
|---|---|
| Skolos ir nuosavybės santykis (D/E) | visi trumpalaikiai ir ilgalaikiai įsipareigojimai laikotarpio pabaigoje / visas nuosavas kapitalas laikotarpio pabaigoje |
| Skolos ir nuosavybės santykis (D/E) – be TFAS 16 įsipareigojimų | (visi trumpalaikiai ir ilgalaikiai įsipareigojimai laikotarpio pabaigoje - visi trumpalaikiai ir ilgalaikiai 16 TFAS nuomos įsipareigojimai) / bendras nuosavas kapitalas laikotarpio pabaigoje |
| Koreguotas skolos ir nuosavybės santykis (D/E) – be TFAS 16 įsipareigojimų) | (visi trumpalaikiai ir ilgalaikiai įsipareigojimai laikotarpio pabaigoje - visi trumpalaikiai ir ilgalaikiai nuomos įsipareigojimai pagal TFAS16) / visas pakoreguotas nuosavas kapitalas laikotarpio pabaigoje |
| Koreguotas skolos ir nuosavybės santykis (D/E) | visi trumpalaikiai ir ilgalaikiai įsipareigojimai laikotarpio pabaigoje / visas koreguotas nuosavas kapitalas laikotarpio pabaigoje |
| Finansinių skolų aptarnavimo rodiklis (DSCR) | EBITDA / (iš viso trumpalaikiai paskolų įsipareigojimai laikotarpio pabaigoje + laikotarpio palūkanų išlaidos) |
| Finansinių skolų aptarnavimo rodiklis (pask. dvylika mėn.) (DSCR) | EBITDA už paskutinius dvylika mėnesių / (iš viso trumpalaikiai paskolų įsipareigojimai laikotarpio pabaigoje + laikotarpio palūkanų išlaidos) |
| Skolos ir EBITDA santykis | visų trumpalaikiai ir ilgalaikiai įsipareigojimai laikotarpio pabaigoje / EBITDA |
| Skolos (be TFAS 16) ir EBITDA santykis | (visi trumpalaikiai ir ilgalaikiai įsipareigojimai laikotarpio pabaigoje – trumpalaikiai ir ilgalaikiai TFAS 16 nuomos įsipareigojimai) / EBITDA |
| Pelnas, tenkantis vienai akcijai (EPS) | laikotarpio grynasis pelnas (nuostolis) / bendras akcijų skaičius laikotarpio pabaigoje |
| EBIT | veiklos pelnas prieš mokesčius – finansinės veiklos pajamos + laikotarpio palūkanų išlaidos |
| EBIT marža | EBIT / pardavimo pajamos |
| EBITDA | veiklos pelnas prieš mokesčius - finansinės veiklos pajamos + finansinės veiklos išlaidos + nusidėvėjimo ir amortizacijos išlaidos + vertės sumažėjimo sąnaudos ir atstatymai |
| EBITDA (pask. dvylika mėn.) | veiklos pelnas prieš mokesčius - finansinės veiklos pajamos + finansinės veiklos išlaidos + nusidėvėjimo ir amortizacijos išlaidos + vertės sumažėjimo sąnaudos ir atstatymai (apskaičiuota naudojant paskutinius dvylika mėn.) |
| EBITDA marža | EBITDA / pardavimo pajamos |
| Bendras likvidumo koeficientas (einamasis likvidumas) | visas trumpalaikis turtas laikotarpio pabaigoje / visi trumpalaikiai įsipareigojimai laikotarpio pabaigoje |
| Grynoji skola ir EBITDA - be TFAS 16 įsipareigojimų | (visi trumpalaikiai ir ilgalaikiai įsipareigojimai laikotarpio pabaigoje - pinigai ir pinigų ekvivalentai - trumpalaikiai ir ilgalaikiai nuomos įsipareigojimai pagal TFAS) / laikotarpio EBITDA |
| Grynoji skola ir EBITDA | visi trumpalaikiai ir ilgalaikiai įsipareigojimai laikotarpio pabaigoje - pinigai ir pinigų ekvivalentai / laikotarpio EBITDA |
| Grynoji skola ir EBITDA (pask. dvylikos mėn.) | visi trumpalaikiai ir ilgalaikiai įsipareigojimai laikotarpio pabaigoje - pinigai ir pinigų ekvivalentai/ paskutinių dvylikos mėnesių EBITDA |
| Grynoji skola ir EBITDA (pask. dvylikos mėn.)- be TFAS 16 įsipareigojimų | (visi trumpalaikiai ir ilgalaikiai įsipareigojimai laikotarpio pabaigoje - pinigai ir pinigų ekvivalentai - trumpalaikiai ir ilgalaikiai nuomos įsipareigojimai pagal TFAS) / paskutinių dvylikos mėnesių EBITDA |
| Grynojo pelno marža | laikotarpio grynasis pelnas (nuostoliai) / pardavimo pajamos |
| Koreguota grynojo pelno marža | koreguotas laikotarpio grynasis pelnas (nuostoliai) / pardavimo pajamos |
| Akcijos kainos ir pelno vienai akcijai santykis (P/E) | vidutinė laikotarpio akcijų kaina / (paskutinių dvylikos mėnesių grynasis pelnas (nuostolis) / bendras akcijų skaičius laikotarpio pabaigoje) |
| Turto grąža (ROA) | vidutinis turtas laikotarpio pabaigoje + bendras vidutinis turtas laikotarpio pradžioje) / 2 |
| Koreguota turto grąža (ROA) | koreguotas grynasis paskutinių dvylikos mėnesių pelnas (nuostoliai) / (bendras vidutinis turtas laikotarpio pabaigoje + bendras vidutinis turtas laikotarpio pradžioje) / 2 |
| Uždirbto kapitalo grąža (ROCE) | (EBITDA - nusidėvėjimo ir amortizacijos išlaidos) / (visas nuosavas kapitalas + visos ilgalaikės paskolos ir ateinančių laikotarpių subsidijos laikotarpio pabaigoje) |
| Koreguota uždirbto kapitalo grąža (ROCE) | (EBITDA - nusidėvėjimo ir amortizacijos išlaidos) / (visas koreguotas nuosavas kapitalas + visos ilgalaikės paskolos ir ateinančių laikotarpių subsidijos laikotarpio pabaigoje) |
| Nuosavo kapitalo grąža (ROE) | grynasis praėjusių dvylikos mėnesių pelnas (nuostoliai) / (bendras vidutinis nuosavas kapitalas laikotarpio pabaigoje + visas vidutinis nuosavas kapitalas laikotarpio pradžioje) / 2 |
| Koreguota kapitalo grąža (ROE) | koreguotas grynasis praėjusių dvylikos mėnesių pelnas (nuostoliai) / (bendras vidutinis nuosavas kapitalas laikotarpio pabaigoje + visas vidutinis nuosavas kapitalas laikotarpio pradžioje) / 2 |
Finansiniai rodikliai Excel (XLSX) formatu
Finansiniai rezultatai
KN naudoja alternatyvius veiklos rodiklius (AVR) tam, kad geriau atskleistų Grupės ir Bendrovės finansinius rodiklius. Dėl TFAS 16 apskaitos standarto įtakos Grupės ir Bendrovės grynajam pelnui (nuostoliams), koreguoti finansiniai rodikliai yra perskaičiuojami ir pateikiami iš grynojo pelno (nuostolių) pašalinant šias sumas: 1) nerealizuotų užsienio valiutos kursų, atsirandančių dėl TFAS 16 reikalavimų, poveikį, 2) atitinkamo atidėtojo pelno mokesčio, atsirandančio iš valiutų kursų, poveikį ir (3) išvestinių finansinių priemonių poveikį.
Nuo 2019 m. KN rezultatams įtakos turėjo 16-asis TFAS „Nuoma“ standartas, įsigaliojęs 2019 m. sausio 1 d., ir nuo 2020 m. sausio 1 d. 26,8 mln. EUR per metus sumažinta SGD saugumo dedamoji. Šie pokyčiai paveikė KN finansinės būklės ataskaitą, bendrųjų pajamų ataskaitą ir finansinius rodiklius. Įsigaliojus TFAS 16 standartui, nuomos įsipareigojimai pripažįstami finansinės būklės ataskaitoje kaip turtas ir įsipareigojimas (naudojimo teise valdomas turtas ir nuomos įsipareigojimai). Kadangi dauguma nuomos mokėjimų yra išreikšti JAV doleriais, 2024 m. pirmo pusmečio bendrųjų pajamų ataskaitoje buvo pripažintas 5.749 tūkst. EUR nerealizuoto USD / EUR kurso neigiama įtaka (2023 m. pirmą pusmetį: 5.666 tūkst. EUR teigiama įtaka). Tačiau tai yra nepiniginės pajamos (sąnaudos), kurios neturi įtakos Grupės ir Bendrovės faktiniam pelnui. Sumažinus SGD saugumo dedamąją Grupės ir Bendrovės 2020 - 2024 m. pajamos sumažėjo po 26,8 mln. EUR per metus. SGD saugumo dedamosios sumažinimas finansuojamas Šiaurės investicijų banko paskolomis, todėl Grupės ir Bendrovės pinigų srautams reikšmingos įtakos neturi. Sumažėjusios pajamos bus grąžintos Bendrovei per SGD terminalo eksploatavimo laikotarpį.
Nuo 2019 m. KN rezultatams įtakos turėjo 16-asis TFAS „Nuoma“ standartas, įsigaliojęs 2019 m. sausio 1 d., ir nuo 2020 m. sausio 1 d. 26,8 mln. EUR per metus sumažinta SGD saugumo dedamoji. Šie pokyčiai paveikė KN finansinės būklės ataskaitą, bendrųjų pajamų ataskaitą ir finansinius rodiklius. Įsigaliojus TFAS 16 standartui, nuomos įsipareigojimai pripažįstami finansinės būklės ataskaitoje kaip turtas ir įsipareigojimas (naudojimo teise valdomas turtas ir nuomos įsipareigojimai). Kadangi dauguma nuomos mokėjimų yra išreikšti JAV doleriais, 2024 m. pirmo pusmečio bendrųjų pajamų ataskaitoje buvo pripažintas 5.749 tūkst. EUR nerealizuoto USD / EUR kurso neigiama įtaka (2023 m. pirmą pusmetį: 5.666 tūkst. EUR teigiama įtaka). Tačiau tai yra nepiniginės pajamos (sąnaudos), kurios neturi įtakos Grupės ir Bendrovės faktiniam pelnui. Sumažinus SGD saugumo dedamąją Grupės ir Bendrovės 2020 - 2024 m. pajamos sumažėjo po 26,8 mln. EUR per metus. SGD saugumo dedamosios sumažinimas finansuojamas Šiaurės investicijų banko paskolomis, todėl Grupės ir Bendrovės pinigų srautams reikšmingos įtakos neturi. Sumažėjusios pajamos bus grąžintos Bendrovei per SGD terminalo eksploatavimo laikotarpį.